Я расскажу о личном опыте привлечения к административной ответственности по статье 15.17 Кодекса РФ об административных правонарушениях, которая предусматривает ответственность за недобросовестную эмиссию ценных бумаг.
Рассказ о статье 15.17 КоАП РФ «Недобросовестная эмиссия ценных бумаг» будет интересен двум категориям читателей.
В первую очередь — тем, кто решил зарегистрировать акционерное общество. Я расскажу, что нужно делать, чтобы избежать ответственности по ст. 15.17 КоАП РФ.
Во вторую очередь мой опыт будет интересен действующим прокурорским работникам.
И предпринимателей, и прокуроров уверяю: все написанное проверено мной на собственной шкуре помощника прокурора. С точки зрения профессионалов рынка ценных бумаг, я буду рассказывать об элементарных вещах, но и об этом многие не знают.
О чем нужно помнить предпринимателям при регистрации акционерного общества
Самая популярная организационно-правовая форма юридического лица в России — общество с ограниченной ответственностью. Акционерных обществ налоговые органы регистрируют в сотни раз меньше.
Как правило, акционерные общества регистрируются под большой проект. В этом случае юридическую поддержку осуществляют грамотные дорогие юристы.
Но бывают случаи, когда акционерные общества регистрирует малый бизнес. Малому бизнесу часто не хватает денег на хороших юристов.
Акционерное общество мало зарегистрировать в налоговых органах. Нужно еще провести эмиссию акций акционерного общества. В том числе, подать в Федеральную службу по финансовым рынкам документы на государственную регистрацию выпуска акций, распределенных среди учредителей (приобретенных единственным учредителем) акционерного общества при его учреждении.
Если это не сделать, существует риск привлечения к административной ответственности по ст. 15.17 Кодекса РФ об административных правонарушениях за недобросовестную эмиссию ценных бумаг.
Какова вероятность быть привлеченным к ответственности по статье 15.17 КоАП РФ
Протоколы по статье 15.17 КоАП РФ составляют должностные лица Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР). Они же рассматривают дела по данной статье и назначают наказание.
Поскольку территориальные управления ФСФР существуют только в федеральных округах, существует крайне низкая вероятность, что сотрудники Федеральной службы по финансовым рынкам будут выискивать нарушителей в каждом районе каждого субъекта федерального округа.
Кроме того, до 13 апреля 2009 года срок давности привлечения к административной ответственности по ст. 15.17 КоАП составлял 2 месяца, а максимальный штраф для юридического лица был равен 50 тысячам рублей.
На сегодняшний день срок, в течение которого возможна ответственность за недобросовестную эмиссию ценных бумаг, составляет 1 год и минимальный штраф для юридического лица вырос до 500 тысяч рублей. Да, полмиллиона. А еще борьбу с недобросовестными эмиссионерами ценных бумаг взялась прокуратура.
Как привлечь к административной ответственности по ст. 15.17 КоАП РФ
Эта часть предназначена для прокурорских работников и рассказывает о методике проведения проверки и привлечения к ответственности за недобросовестную эмиссию.
Все очень просто. Проверка сводиться к нескольким запросам в ИФНС и ФСФР.
На первом этапе делается запрос в инспекцию федеральной налоговой службы о предоставлении реестра зарегистрированных открытых и закрытых акционерных обществ за определенный период. Вам потребуется следующая информация:
1. Наименование акционерного общества;
2. Место нахождения;
3. ИНН, ОГРН;
4. Дата регистрации;
5. ФИО единоличного исполнительного органа (необязательно).
Следующий запрос — в региональное отделение федеральной службы по финансовым рынкам. От ФСФР нужна информация о том, поданы (поступали) ли на государственную регистрацию выпуски акций, распределенных среди учредителей (приобретенных единственным учредителем) акционерного общества при его учреждении документы от акционерных обществ, список которых представила ИФНС. В запросе указываем наименование, ОГРН, ИНН и дату регистрации обществ.
Через некоторое время получаем информацию и видим, что часть акционерных обществ документы на регистрацию выпуска акций не подала.
Документы на регистрацию должны быть представлены в ФСФР в течение одного месяца со дня регистрации общества или со дня государственной регистрации юридического лица, созданного в результате слияния, разделения, выделения или преобразования. Это наиболее простые случаи. Их будет достаточно.
На этой стадии уже понятно, кого можно привлекать к ответственности по статье 15.17 КоАП РФ. Правонарушение не является длящимся. Окончено по истечению месяца с даты регистрации акционерного общества. Срок привлечения к административной ответственности составляет 1 год.
Делаем третий запрос в ИФНС. Получаем выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, устав, копию решения о назначении единоличного исполнительного органа.
Таким образом, у вас будут все материалы, которые нужны для привлечения к административной ответственности по ст. 15.17 КоАП.
Кого привлекать: директора, юридическое лицо или всех сразу, — решать вам. Я в свое время привлекал в основном юрлиц, минимальный штраф для которых, напомню, 500 тысяч рублей.
Постановление о возбуждении дела об административном правонарушении (протокол) составляется просто. Цитирую.
В срок до такого-то числа Закрытое акционерное общество «Ромашка», ИНН 0000000000, ОГРН 0000000000000, расположенное по адресу г. Твердыйзнак, ул. Лады Калины, д.13, оф. 13 и зарегистрированное ИФНС России по Правильному району г. Твердознака такого-то числа, не представило в Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам по Сибирскому федеральному округу документы для государственной регистрации выпуска акций, распределенных среди учредителей (приобретенных единственным учредителем) акционерного общества при его учреждении, чем нарушило порядок (процедуру) эмиссии ценных бумаг, установленный ч. 2 ст. 25 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ст.ст. 2, 19 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», п. 3.2.2 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 25.01.2007 № 07-4/пз-н.
В силу ч. 2 ст. 25 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций.
В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» эмиссия ценных бумаг — установленная названным Законом последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.
Согласно статье 19 данного Закона процедура эмиссии включает следующие этапы: принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; размещение эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.
Пунктом 3.2.2 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 25.01.2007 № 07-4/пз-н, установлено, что документы на государственную регистрацию выпуска акций, распределенных среди учредителей (приобретенных единственным учредителем) акционерного общества при его учреждении, должны быть представлены в регистрирующий орган в течение одного месяца с даты государственной регистрации акционерного общества.
Эта фабула. Остальное — детали.
Как видите, проверка очень простая. Делается тремя запросами не выходя из кабинета.
Привлекли к административной ответственности по ст. 15.17 КоАП РФ. Что делать?
Если вас или ваше акционерное общество привлекли к ответственности по статье 15.17 Кодекса РФ об административных правонарушениях, нужно оспаривать постановление о назначении административного наказания в суд. Тут я могу вам помочь. Даже если прокуратура и ФСФР не нарушили процедуру привлечения к ответственности и есть состав правонарушения, можно попробовать сослаться на малозначительность административного правонарушения. Звоните +7(343)361-55-56.